Czy zastanawiałeś się kiedyś, dlaczego Twój znajomy z Edynburga płaci więcej podatku niż Ty w Londynie, mimo że zarabiacie podobnie? Albo dlaczego jego pensja netto jest niższa, mimo że brutto wygląda identycznie? Odpowiedź to różnice podatkowe między Anglią a Szkocją. Co decyduje o tym komu właściwie płacisz podatki? O wszystkim przczytasz w tym wpisie!
Szkocki system podatkowy – co go wyróżnia?
Od 2016 roku Szkocja ma prawo ustalać własne stawki i progi podatku dochodowego od osób fizycznych. Choć nadal obowiązuje wspólna kwota wolna od podatku (£12,570), to powyżej tej kwoty zaczynają się różnice. W Szkocji jest aż 6 progów podatkowych, w Anglii tylko 3. Więc można powiedzieć, że w Szkocji fiskus lubi „dokładniej” zaglądać do portfela.
Porównanie stawek podatkowych (2025/2026)
| Dochód roczny (£) | Szkocja | Anglia/Walia/Irlandia Płn. |
|---|---|---|
| 0 – 12,570 | 0% | 0% |
| 12,571 – 14,732 | 19% (Starter Rate) | 20% (Basic Rate) |
| 14,733 – 25,688 | 20% (Basic Rate) | 20% |
| 25,689 – 43,662 | 21% (Intermediate Rate) | 20% |
| 43,663 – 75,000 | 42% (Higher Rate) | 40% (Higher Rate) |
| 75,001 – 125,140 | 45% (Advanced Rate) | 40% |
| powyżej 125,140 | 48% (Top Rate) | 45% (Additional Rate) |
Różnice podatkowe między Anglią a Szkocją – konkrety:
Różnice podatkowe między Anglią a Szkocją – przykłady z życia:
Business Owners:
Załóżmy, że prowadzisz mały biznes w Dundee i zarabiasz rocznie 80 000 funtów:
| Szkocja Po odliczeniu kwoty wolnej od podatku (£12,570), do opodatkowania zostaje £67,430. Oto jak rozkłada się podatek: | Anglia (i reszta UK) Również £67,430 do opodatkowania: |
| – £2,436.89 (19%) – £2,336.80 (20%) – £3,566.79 (21%) – £13,441.74 (42%) – £2,250 (45%) ➡️ Łącznie: £22,058.22 podatku | – £7,486 (20% do £50,270) – £6,864 (40% od nadwyżki) ➡️ Łącznie: £14,350 podatku |
Różnica? W Szkocji zapłacisz aż £7,708.22 więcej!
Self-employed:
👩💻 Grafik z Dundee zarabiający £55,000 rocznie w 2024 roku:
| Szkocja Po odliczeniu kwoty wolnej (£12,570), do opodatkowania zostaje £42,430. | Anglia i reszta UK Taka sama kwota do opodatkowania – £42,430, ale: |
| – £462.89 (19%) – £2,336.80 (20%) – £3,566.79 (21%) – £4,941.72 (42%) ➡️ Łącznie: £11,308.20 podatku | Wszystko liczone głównie według 20% i 40% ➡️ Łącznie: £9,486 podatku |
Różnica? W Szkocji zapłacisz o £1,822.20 więcej!
Jestem szkockim czy brytyjskim podatnikiem?
To nie zależy od miejsca pracy, tylko od tego, gdzie mieszkasz przez większość roku podatkowego. Możesz więc pracować zdalnie dla firmy z Londynu, ale jeśli mieszkasz w Glasgow – podlegasz pod szkocki system.
Czy jako księgowa z innej części UK, mogę prowadzić księgowość klientom ze Szkocji?
No pewnie! Jako księgowa z Londynu możesz mieć klientów ze Szkocji – nie ma żadnych przepisów, które by tego zabraniały. W praktyce wielu księgowych obsługuje klientów z całego UK, szczególnie w czasach, gdy większość spraw można załatwić zdalnie: przez e-mail, telefon, google meets i profesjonane platformy księgowe online. W kursie Zawód Księgowy UK uczę obsługi programu Capium.
SPRAWDZ LISTĘ KURSÓW
FOLLOW Natalię na INSTAGRAM
INTERESUJE CIĘ KSIĘGOWOŚĆ?
