Ulga podatkowa dla małych biznesów w UK – Small Employers’ Relief (SER) 

Jako mały pracodawca w UK możesz odzyskać aż 103% kosztów związanych z wypłatą świadczeń takich jak Statutory Maternity Pay (SMP) czy Statutory Paternity Pay (SPP). Ulga podatkowa Small Employers’ Relief (SER) w UK wspiera małych przedsiębiorców!

Jeśli prowadzisz mały biznes, to wiesz, jak ważne jest pilnowanie wydatków. Na starcie KAŻDY funt ma znaczenie! pokażę Ci, jak działa SER, kto może z niej skorzystać i jak złożyć wniosek. Podam też kilka przykładów, które pokazują, jak przedsiębiorcy wykorzystują tę ulgę w praktyce. Korzystanie z rządowej pomocy to najłatwiejszy sposób na zmiejszenie swoich kosztów.

Jak działa ulga podatkowa Small Employers’ Relief?

Small Employers’ Relief (SER) to ulga podatkowa, która pozwala małym pracodawcom w UK odzyskać większą część kosztów związanych z wypłatą ustawowych świadczeń dla pracowników. Dotyczy to takich świadczeń jak:

  • Statutory Maternity Pay (SMP) – płatność dla pracownic na urlopie macierzyńskim
  • Statutory Paternity Pay (SPP) – płatność dla ojców lub partnerów po narodzinach dziecka
  • Shared Parental Pay (ShPP) – płatność dla rodziców dzielących urlop rodzicielski
  • Statutory Adoption Pay (SAP) – płatność dla rodziców adopcyjnych

Zwykle pracodawcy mogą odzyskać 92% tych kosztów, ale jeśli spełniasz warunki SER, możesz odzyskać aż 103%!

Kto może skorzystać z SER?

SER ma na celu wsparci najmniejszych przedsiębiorców, dlatego aby skorzystać z ulgi, musisz:

  • Mieć Class 1 National Insurance contributions (NICs) za poprzedni rok podatkowy poniżej £45,000.
  • Być zobowiązana do wypłacania ustawowych świadczeń, takich jak SMP, SPP, SAP czy ShPP.

Jeśli spełniasz te warunki, koniecznie ubiegaj się o zwrot!

Jak ubiegać się o ulgę podatkową Employers’ Payment Relief?

Wystarczy, że prawidłowo wypełnisz EPS! Employer Payment Summary (EPS) to formularz, który wysyłasz do HMRC w celu zgłoszenia ulgi podatkowej. Musisz w nim zgłosić, że chcesz skorzystać z Small Employers’ Relief.

  • W systemie PAYE zaznaczasz, że ubiegasz się o SER.
  • Podaj wszystkie dane dotyczące wypłat ustawowych świadczeń (np. SMP, SPP, SAP, ShPP).
  • Upewnij się, że podałeś właściwe kwoty i informacje o swoich Class 1 National Insurance contributions, które potwierdzą, że Twoje NICs za poprzedni rok podatkowy były poniżej £45,000.

Po wysłaniu formularza EPS HMRC przetworzy Twoje zgłoszenie i zwrot nastąpi automatycznie. Zwrot ten zmniejsza Twoje zobowiązania wobec HMRC – czyli zamiast płacić pełną kwotę składek NICs, zostanie ona obniżona o kwotę zwrotu z SER.

Jeśli zwrot jest większy niż Twoje zobowiązania wobec HMRC, możesz otrzymać nadpłatę w formie bezpośredniego przelewu na konto firmowe.

Ulga podatkowa SER w praktyce

Przykład: Firma krawiecka

Claire prowadzi mały zakład krawiecki i zatrudnia 3 osoby. Jedna z jej pracownic zaszła w ciążę i przysługuje jej Statutory Maternity Pay (SMP) w wysokości £1,200 miesięcznie.

✅ Bez SER: Olga mogłaby odzyskać tylko 92% = £1,104
✅ Z SER: Olga odzyskuje 103% = £1,236

Czyli nie tylko pokrywa pełne koszty SMP, ale dostaje dodatkowe £36 na pokrycie składek NICs.

Przykład: Sklep internetowy

Marek prowadzi mały sklep internetowy i zatrudnia jednego pracownika, który właśnie został ojcem i idzie na urlop ojcowski. Przysługuje mu Statutory Paternity Pay (SPP) w wysokości £700.

✅ Bez SER: Marek odzyskałby tylko 92% = £644
✅ Z SER: Marek odzyskuje 103% = £721

Dzięki temu nie ponosi żadnych dodatkowych kosztów związanych z urlopem swojego pracownika!

Przykład: Agencja marketingowa

Alice prowadzi małą agencję marketingową i jej pracownica zdecydowała się na adopcję dziecka. Przysługuje jej Statutory Adoption Pay (SAP) w wysokości £1,000.

✅ Bez SER: Ania odzyskałaby 92% = £920
✅ Z SER: Ania odzyskuje 103% = £1,030

To oznacza, że jej firma nie tylko nie traci na SAP, ale dodatkowe 3% pomaga pokryć składki NICs.

Ulga podatkowa SER – prowadź biznes mądrze!💰✨

Własna firma to rozwój i wyzwania, ale też sztuka sprytnego zarządzania finansami. Wiadomo, że podatki to temat, który wielu przedsiębiorców woli omijać szerokim łukiem, ale… czemu nie skorzystać z legalnych sposobów na zmniejszenie kosztów? Nie czujesz się na siłach żeby samemu ogarniać system podatkowy w UK? Umów się ze mną na konsultację!

A może chcesz zgłębić swoją księgową wiedzę i ogarniać księgowość samodzielnie? Sprawdź mój kurs: Jak zostać ksiegowym w UK? Wystarczy nasz kurs online!

Scroll to Top